Порядок формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01 декабря 2021 г. № 203н, с 02.04.2023 изменен. Приказом Минфина России от 07 декабря 2022 г. № 185н в него внесены поправки, исходя из которых расширен перечень оснований для приостановления операций на лицевом счете участника казначейского сопровождения.

Напомним, что это является основанием для применения Федеральным казначейством при выявлении признаков финансовых нарушений мер реагирования, таких как:

1) приостановление операции на лицевом счете участника казначейского сопровождения;

2) предупреждение/информирование при открытии участникам казначейского сопровождения лицевых счетов или при осуществлении операций на указанных лицевых счетах, основанием для применения которого теперь являются:

- «дробление» участником казначейского сопровождения закупок, то есть заключение двух и более контрактов/договоров, заключаемых с одним производителем товаров (работ, услуг) на сумму, не подлежащую казначейскому сопровождению;

- включение участника казначейского сопровождения или его контрагента в реестр недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей).

В качестве основания для приостановления операций на лицевом счете являются сведения из ЕГРЮЛ:

- о признании банкротом юрлица или прекращении физлицом деятельности в качестве ИП в связи с принятием судом решения о признании гражданина банкротом и решения о введении реализации имущества гражданина – участника казначейского сопровождения или юрлица, ИП – производителя товаров, работ, услуг, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения;

- об исключении из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) юрлица (ИП) – участника казначейского сопровождения или юрлица, ИП, получающих денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения;

- о ликвидации юрлица – участника казначейского сопровождения или юрлица, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения;

- о регистрации юрлица, получающего денежные средства от участника казначейского сопровождения, на территории государства, включенного в утверждаемый Минфином России перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и(или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны).