Информационным письмом ЦБ РФ от 18 апреля 2022 г. № ИН-019-12/56 доведено, что механизм обеспечения правовых гарантий сохранности капитала и имущества физических лиц, защиты их имущественных интересов, в том числе в связи с возвратом денежных средств и финансовых активов, расположенных за пределами России, будет функционировать до февраля 2023 года. Соответствующие изменения, внесенные в Федеральный закон от 08.06.2015 № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», вступили в законную силу с 09 марта 2022 года.

В частности, физическим лицам предоставлено право на раскрытие информации об источниках приобретения (способах формирования источников приобретения) объектов имущества, указанных в декларации, а также источниках денежных средств, зачисленных на счета (вклады), указанные в декларации. Физические лица также вправе представить документы, подтверждающие их права и(или) права номинального владельца в отношении объектов имущества, указанных в декларации.

В данной связи ЦБ РФ отмечает, что кредитные организации и некредитные финансовые организации во исполнение положений Закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» могут использовать копию специальной декларации с отметкой налогового органа о ее принятии.