Такое разъяснение представил Банк России в письме от 09 июля 2020 г. № 29-1-1-ОЭ/10561.

Сообщается, что п. 1 Указания Банка России от 09.12.2019 № 5348-У «О правилах наличных расчетов» для организаций и ИП установлена возможность расходования из кассы наличных денег без предварительного зачисления на банковский счет в пределах установленных лимитов при условии соблюдения определенных требований к целям расходования этих денежных средств, источникам их поступления в кассу и субъектному составу.

Среди целей расходования – выдача наличных денег работникам под отчет, в оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг.

Отмечается, что наличные деньги, сданные подотчетным лицом в кассу по ранее выданному ему авансу, по своему экономическому содержанию не подпадают под источники поступления наличных денег, из которых может осуществляться расходование, предусмотренные п. 1 Указания № 5348-У, поэтому подлежат сдаче на банковский счет.